一、全面預算管理解決方案

（一）解決方案的價值

1、鴻達方略全面預算管理解決方案（海波龍、藍科、東華后盾、易磐等）包含完整的預算管理體系，形成預算編制、預算審批、預算生效發布、預算調整、預算執行控制、預算差異分析、預算考核等完整的一個閉環系統。

2、該解決方案在預算編制方法、預算控制體系、預算分析模型等方面符合國內企業實際，根據中國企業的使用習慣進行了語言及界面的改寫。

3、該解決方案已發展成為適合國內企業管理應用的成熟軟件，分基礎版、標準版、行業版三個版本、十八個子系統、一百多個功能模塊，并實現了與用友、金蝶、新中大、SAP、ORACLE等系統的接口。

在電力、煤炭、建筑、咨詢、汽車、化工、物流、冶金等多個行業和領域推廣，形成相關行業解決方案。

 （二）解決方案功能簡述

1、預算編制

（1）落實歸口歸屬管理職責 確保切實可行：

企業往往將目標成本劃分為生產成本、管理費用等多項預算項，并根據每個職能部門的不同業務性質進行部門歸屬。

同時，根據專項歸口管理原則，指定某責任部門負責若干項預算項的歸口管理。

企業的預算項目設置始終圍繞經營目標開展。在預算過程中，落實各項預算的歸口管理職責，明確預算考評的權責關系。

（2）標準定額管理

預算體系標準化：企業在編制預算表時，可采用歷史成本法、標準定額法、關鍵指標等多種方法；

預算系統提供對定額、基礎數據、預算假設、往年歷史數據等多項信息的維護與管理功能，結合預算表格中的計算公式，自動生成預算值，也可作為預算編制的參考與基礎，這也是衡量企業管理水平的綜合經濟指標。

（3）搭建預算結構模型，規范預算編制

各職能部門由其不同的業務性質或根據預算項的分類，可能需要將預算的編制拆分為多張不同內容的表格，在編制中指定不同職能部門使用不同的預算表，同時可制定多套版本值，作為企業未來生產經營過程中不同的評介尺度，支持靈活的預算編制審批，提供部門自報值與領導審批值的對比，更多的輔助工具，協助企業完成預算編制。

（4）多種編制分析方法，提升預算編制效率

預算編制、審批的過程，用戶需要從多種角度去衡量預算制定后，對企業未來經濟趨勢的影響，在多種編制方法，如: 歷史成本法、標準定額法的前提下，用戶還可通過多種模擬分析來預測企業的關鍵指標值，同時可定義更多的敏感性指標，通過動態調整敏感性指標值，可直觀分析出對相關預算項或其它關鍵指標的影響。

2、預算執行控制

（1）預算執行過程控制，讓一切皆可控

推行全面預算管理，預算執行控制是重中之重。預算執行由預算管理系統統計出各種數據，在每筆費用發生時，可準確的查看到預算額、已執行額、當前可用預算、在途預算等數據并可查詢跟蹤。

預算執行控制是企業整個內控體系的一部分，如果預算執行控制松懈，勢必影響整個內控體系作用的發揮。

（2）預算變更管理，管控更規范、靈活

預算實施過程中，預算往往由于各種原因需要調整、修正。預算變更管理提供了多種調整方式以更好的控制預算的變更。包括預算外臨時追加、預算內部門間調撥，部門內調撥，以及預算增減、變更、調整等。支持變更流程申請、審批控制。

（3）滾動預算管理，使預算更貼近實際

該解決方案可根據部門編制的各項經營業務計劃，自動生成預算額，并可按月動態調整預算，通過月度滾動預算，既支持月度預算的編制始終與年度總體預算目標保存一致，也支持通過月度預算的編制直接變更年度總體預算目標。

（4）預算執行預警，讓系統幫您監督

用戶在進行各種預算執行流程時，均可在審批過程中實時地掌握預算執行情況，同時系統還提供預算項執行監控項設置功能，不同領導者可將所關注的預算項設置為監控項，由系統監測其執行情況，一旦達到警戒線，即可發出預警信息，同時提供儀表盤監控以提醒管理者。

3、預算分析

（1）預算執行分析，提供科學決策依據

通過預算差異分析，可以找出影響企業全面預算執行情況的許多因素，抓住產生差異的主要矛盾，把握影響預算目標完成的關鍵問題、主要因素并對其加以細致分析，提出恰當的應對措施。

（2）通過全面預算管理系統，實時生成預算項執行情況一覽表及構成的圖表，直觀反映各成本項目對目標成本的影響，為嚴格、科學的成本控制提供決策依據。

4、標準化的功能配置

（1）靈活的預算項目設置、專項歸口管理

（2）快捷的預算指標模擬試算分析

（3）完全B/S架構，真正實現集團化統一管控

（4）做為第三方專業全面預算管理軟件，提供與通用財務軟件盡可能多的接口

（5）網絡化、集中化的業務流程處理

（6）靈活強大的工作流引擎、完全按企業實際情況進行靈活的流程自定義

（7）支持自定義的多級責任中心與預算組織

（8）支持多周期的預算

（9）*全面的預算體系

（10）根據企業實際管理要求靈活定義模擬拆帳規則

（11）便利的打印、導出功能

（12）智能的向導式分析報表

（13）靈活、安全的權限設置

（14）具有高可擴展性，滿足企業今后發展的需要

二、財務共享中心解決方案

（一）為什么需要建立集團財務共享中心？ 

進入21世紀，企業財務管理轉型是大勢所趨，財務部門無論在財務戰略、角色定位、組織結構和操作流程等方面，還是財務組織在信息系統等技術支持下的職能定位、組織結構、人力資源等，均需實現全方位優化。

財務共享服務是將各分子機構中分散、重復的財務核算和賬務處理業務予以標準化、流程化，為財務轉型提供數據基礎、管理基礎和組織基礎，是財務轉型的**步。 

財務共享服務中心（Financial Shared Service Center，簡稱FSSC）是企業集中式管理模式在財務管理上的*新應用，其目的在于通過一種有效的運作模式來解決大型集團公司財務職能建設中的重復投入和效率低下的弊端:根據英國注冊會計師協會的調查，至今已有超過50%的財富500強和超過80%的財富100強企業建立了財務共享服務中心，2010年年底，歐美等發達國家和地區將有90%的公司建立共享服務中心。

財務共享服務中心為財務轉型提供的三大基礎。 

1.數據基礎

大多數集團公司所屬分子公司按不同規則、或雖同一規則但不同的理解對數據進行加工，進而導致數據層面的細微差異，影響合并、匯總數據的價值。 共享服務通過標準化、流程化的處理流程和操作規范，確保所有基礎數據從源頭按統一的邏輯規則形成，以便與其他數據對接、組合、整合，大大減少了數據加工過程中的轉換和假設，使報告和決策支持建立在更加規范的數據基礎上。 

2.管理基礎 

卓越財務能力要求企業必須具有統一的會計科目、信息系統、財務流程和財務制度。大部分企業集團，雖然在集團層面有明確的制度和流程，但是各分子公司有個性化詮釋和執行標準，導致從集團層面來看，存在幾十套甚至上百套的流程和制度。標準不統一，將導致難以計量、評價和考核，各分子公司各為政，集團很難整體協調資源，并對外界的競爭和挑戰做出快速正確的響應。 

按共享服務的發展路徑，**個階段是在不同的地方，以相同的標準做事；

第二個階段是在同一個地方以相同的標準做事，達到集中的層次；

第三個階段是在同一個地方以相同的標準按照專業化的分工來做事，達到共享的層次；

第四個階段，承接外包或者被外包。 

可見，“相同的標準”貫穿共享服務的發展全過程，共享服務發展的過程就是企業不斷標準化的過程，共享服務成為企業提高管理水平的重要手段。 

3.組織基礎 

共享服務通過集中提供財務基礎服務的方式，使以前大量陷入財務基礎工作的人員得以釋放。直觀上，共享服務將財務核算人員集中在一起，建立共享服務的主要目的并不是為了集中，而是為了分散，把財務人員更多分散下去。 

通過標準化、制度化、流程化和IT技術，共享服務對人員結構進行優化，在企業財務總人力沒有增加的情況下，釋放更多人力關注更加高端的問題，通過與決策有關的戰略財務，深入基層的業務財務，讓財務管理滲透到研發、產品、銷售等每一個經營環節，將更多的時間和精力投入到業務支持和戰略決策支持中，實現了財務核算類崗位和財務管理類崗位的分離，使財務轉型變革落實到人。 

（二）如何分階段建設財務共享中心

在財務共享服務的支持下，按三個階段的實現財務轉型。 

1.**階段：財務共享服務中心建設 

按執行層、控制層和指導層詳細梳理財務職能模塊。首先，并將執行層工作按照標準化、流程化的作業方式進行業務流程再造。其次，明確共享服務和業務單元、其他財務部門的職責界面。進而依托共享服務為業務運轉提供高效、可靠、低成本的財務基礎服務和財務數據服務，全力支撐公司業務的高速發展和擴張。 

2.第二階段：財務團隊分化 

在共享服務的支持下，財務職能和財務人員開始分化，形成戰略財務、業務財務、共享服務、專家服務的財務管理模式雛形。四大團隊開始探索各領域的工作模式： 

1）團隊和業務單元、其他財務團隊的職責界面是怎樣的？ 

2）團隊內部的的組織結構應該如何設計？ 

3）團隊的崗位需要什么樣的人才？

4）如何培養、激勵、保留這些人才？ 

5）團隊的業務流程是什么？

6）和前端、后端流程的信息交互標準是什么？ 

7）隊遵循的制度標準是什么？ 

8）團隊的經驗和知識如何共享和傳承？ 

由于專業化分工的不斷加強，財務人員的職業發展路徑也逐步清晰，人員的培養和流動更加科學和有序，為企業的持續發展提供*寶貴的人員財富。 

3.第三階段：財務管理非財務化 

隨著戰略、業務、共享、專家四個團隊專項能力的持續提升，財務管理將呈現非財務化的發展趨勢。 

首先，由于財務職能細分為執行層、控制層和指導層，執行層的工作又通過標準化、流程化、信息化、自動化成為一項標準服務，類似工廠通過流水線生產產品，財務通過標準流程生產財務數據，這一過程將不再需要財務的職業判斷，只需要遵循事先設計好的流程和規則運轉即可，因此，對專業財務人員的依賴將大大降低，更多的非財務人員將進入到這一領域。 

其次，財務人員掌握更多的非財務類知識。戰略財務需要根據公司的戰略和經營計劃，制定財務工作的指導方針和規則，通過預算、績效等手段引導資源在公司范圍內的*優配置；業務財務需要全面掌握公司整體的生產流程和銷售流程，乃至前后端的采購、維護的運作，財務人員成為企業全面經營管理的合作伙伴；專家團隊需要在資金、稅務、匯率、財務報告和商業模式領域不斷縱深發展，提升專業化水平，在企業面對國際化挑戰時提供及時專業的支持。 財務工作將從單純的“事后算賬”轉型成為企業的“導航儀”，提供企業發展的全局性、前瞻性決策支持信息，財務人員將從財務專業人才轉型成為企業經營管理的重要參與者、CEO的重要伙伴。 

（三）鴻達方略財務共享中心咨詢服務 

鴻達方略通過如下服務，幫助企業構建財務共享服務中心，推動企業完成財務轉型： 

1.構建財務共享服務中心

1）選擇統一的IT信息系統平臺。 

2）業務申請系統：借助IT網絡技術使業務逐漸前端轉移，在業務發生之前對其進行控制，幫助企業成本費用管控。 

3）費用報銷系統：員工在線提單，將紙質信息通過系統傳遞給領導及財務人員審核，支持在線審批，提高信息傳遞的時效、安全、規范性。 

4）商旅系統：通過整合商旅資源，與費用報銷系統緊密集成，向企業提供事前預算、售中購買以及售后報銷的商旅一體化解決方案。 

5）商務卡系統：與各銀行聯名商務卡為基礎的企業商務管理平臺，高效對接銀行系統，整合商旅系統和費用報銷系統預算管理系統： 

6）財務實時控制前移至業務前端，加強事前預算控制和業務控制，降低事后財務審核的范圍。提高處理效率，提升財務質量。 

7）影像管控系統：將紙面單據經過掃描，生成電子圖像替代紙面單據作為業務流轉的要素，以電子化流程替代傳統財務紙面化流程。系統間的數據自動傳遞，減少紙質票據的傳遞，降低有機成本。 

8）銀企直聯系統：通過建立財務系統與銀行系統之間的平滑對接，實現在封閉通道中進行支付數據的交互，加強支付的安全性，減少人工干預。為企業提供全方位、一體化的財務共享服務解決方案，包括事前的業務申請審批控制方案，多緯度多模式的預算管理方案、完善的商旅管理方案、高效的費用報銷方案等。 

2.提供財務共享外包服務 

企業可以將財務服務外包給鴻達方略財務外包團隊，由鴻達方略專業財務團隊幫助企業完成日常財務工作。

三、網上費用報銷解決方案

（一）企業費用報銷的常見問題

1、員工

報銷差旅費用時，每次都要填寫厚厚一疊報銷單據？

完成一次費用報銷，需要拿著單據逐個找領導審批？

因領導出差，無法及時完成合同款項的審批付款，造成工作受阻？

2、領導

審核財務費用時，不能及時獲得合法數據或相關材料支持？

無法掌握各項目、各部門以及異地分公司的現金流？

正在進行重要工作時，總被急需簽字報銷的員工打斷？

3、財務人員

手工錄入記賬憑證，重復而機械的工作耗費大量精力？

大量的報銷款項需要現金支付，費時費力，資金安全也是個問題？

雖然可通過OA審批，但無法實現精細地顆粒度查詢，安全級別不夠高，無法跟財務系統對接？

4、內控管理

制定的預算難以執行，現代企業內控始終無法突破？

應付賬款種類繁多，無法實現實時有效的集中控制和管理？

信息化建設雖不斷推進，卻依然難以滿足財務的精細化管理需求？

隨著公司業務迅速發展、分支機構增多，以上問題不僅日益困擾著員工、領導及財務人員，影響工作效率，而且可能成為企業發展的瓶頸。

（二）鴻達方略網上費用報銷解決方案

1、提供精細化管理

為企事業單位提供全方位、一體化的精細化費用管理及管控解決方案，包括事前的費用申請，預算控制、流程審批、賬務處理、網銀對接的一體化解決方案。

2、提供獨一無二的技術平臺

提供獨一無二的技術平臺，包括可視化的工作流引擎、表單引擎和報表查詢引擎便于企業進行無代碼、可視化的快速部署、自主擴展和可視化維護。提供開放的、可擴展的網銀接口、總賬接口以及單點登錄接口，可以快速實現可企業已有系統的無縫集成。

3、提供簡易員工自助界面

普通員工可以在線進行申請、借款、報銷等常用單據的填寫；

員工也可以通過智能手機、平板電腦等終端設備終端隨時隨地處理報銷業務，也可以在線或者通過移動終端進行審批進度查詢、個人賬務查詢。

4、提供強大的工作流引擎

具有強大的工作流引擎，員工提交單據后，系統根據預先設定好的審批流程，可以根據職務、角色、金額等條件進行判斷，將單據推送到審批人員的桌面或者移動端。支持復雜流程如會簽、搶占式等條件判斷。

5、提供完善的預算控制方案

當企業啟用預算控制時，系統可根據預算期間（月度、季度、半年度、年度）、對預算費用進行剛性、彈性、是否滾動預算等多樣化的組合控制。并根據既定的控制策略對各個環節進行控制和提醒。

6、提供完善的賬務處理機制

提供完善的賬務處理機制，不僅包括申請、借款、報銷、還款之間的沖銷機制，也包括后續的出納處理、會計處理以及憑證生成；憑證生成支持常見財務軟件如SAPORACLE、U8K3等常見軟件，也支持個性化總賬接口的二次開發。

7、提支持絕大多數網銀接口

支持絕大多數常見全國性銀行網銀格式，對于部分區域性銀行，可以根據需求進行網銀接口的調整和修改。

（三）鴻達方略網上報銷解決方案的價值

1、報銷效率提高

標準化、規范化的表單應用，員工填寫方便快捷；財務專業內容由系統自動判斷和匹配，員工的輸入內容減少，均使得報銷效率提高；領導隨時隨地在線審批，節約了傳統模式下等待領導審批的時間，大大提高報銷流程的效率。

2、報銷業務標準化

標準化的表單應用推動了員工填寫的標準化，標準化的報銷申請內容推動了領導審批和財務審核的標準化，網絡報銷系統的應用使業務流程和財務操作實現標準化。

3、財務質量得以保證

標準化的表單填寫提高了申請內容的準確性，財務政策和標準的系統嵌入，實現了系統的自動控制，減少人為判斷差錯；數據信息通過系統接口自動傳輸，減少了人為輸入的差錯，整個報銷過程得到嚴格控制，財務質量得以保證。

4、財務處理成本降低

報銷效率提升使得每單報銷業務的時間縮短，單位成本得以降低；系統對財務標準、政策的自動控制減少了財務人員的判斷，以及財務操作的標準化，都直接決定著對財務審核人員的要求降低，人力成本大大降低。

四、費用預算控制解決方案

（一）解決方案的價值

1、據管理會計專家調查顯示，企業每節省一萬元人民幣的成本所創造的效益與增加五萬元人民幣的效益相當。因此，與開拓新客戶增加收入相比，控制成本費用是企業更加易行可控的增益手段。

2、大多數企業都面臨如下費用控制難點：

（1）“手工計算票據，有時會出差錯，怎么辦？”

（2）“超預算了，看在同事的份上，還是批了吧！”

（3）“這個月的報銷我已批了多少?現在部門可用預算有多少呢？”

（4）“老總出差一周，有筆費用著急支付，怎么辦？”

（5）“該員工報銷是不是已經超了標準了呢？”

（6）“我的錢什么時候才能到賬？”

（7）“所有員工報銷單都要我來錄入財務系統，每個月初、月底都加班。”

（二）我們的解決方案

鴻達方略推出“費用預算控制解決方案”，結合核算體系，幫助企業控制支出，降低成本，實現資金從計劃到花費的全過程管理。

1、該預算控制與費用報銷解決方案是一個集合日常費用、項目費用、差旅費用管理的一套完整解決方案：

（1）能夠規范報銷流程、從多方面進行報銷控制，有效的監控公司預算執行全過程；

（2）幫助企業事前、事中可控，事后反饋總結，形成管理閉環。

2、通過網上簽批電子報銷單據：

（1）審批領導隨時查看當前費用的可用預算；

（2）在審批通過后能將待支付明細直接傳送給網銀；

（3）并根據支付信息自動生成記賬憑證，憑證可自動導入財務系統。

3、此外，預算控制與費用報銷解決方案能與其他解決方案緊密協同工作，促進企業業務流程的優化，并*大限度地降低成本。

4、總結起來，主要功能包括：

（1）靈活的控制平臺，能充分滿足您個性化的需求：

（2）前饋式控制可以幫助您實時了解并控制支出；

（3）電子化費用報銷等財務流程，提升財務人員工作效率；

（4）費用跟蹤、智能預警提醒、實時對賬功能，協助決策者實時了解每一筆預算費用的走向；

（5）多樣化的統計報表實時反饋領導關心的每一個數據，幫助您更聰明的“花錢”。

五、集團公司合并報表解決方案

（一）合并報表系統的價值 

1、一般地，因集團公司復雜的組織架構和股權關系，頻繁的內部往來，不同幣種以及不同的會計準則等，使得合并報表種類繁多，內部合并數據困難重重；

2、從結賬、出具個別報表到編制合并報表、再到對外報出合并數據有嚴格的時間要求，而現在合并報表一般都采取手工方式。 

（二）合并報表解決方案

1、根據企業的管理需要定制合并報表模板，合并方式既可以支持按照組織架構的層級合并也支持大合并，可以出具按照行業、區域、行政、會計政策等不同視角的合并報表；

2、通過任務管理對集團下發的編制任務進行發布、收集、調度、批準確認，它可以在數據采集后對內部交易進行自動抵銷，從而方便快捷的計算出整個集團角度的合并報表數據，不僅滿足企業對外報送合并報表的需要，同時也滿足集團內部控制的要求。 主要實現如下功能：

1）合并報表模板 

根據企業需要自定義報表模板，提供數據錄入、審核校驗、數據合并、抵銷調整。

既可以按照多級集團逐級合并，也支持集團范圍的大合并模式，同時也支持單用戶模式，可以提供多視角不同口徑的財務合并報告，從而滿足集團企業內部多維度管理及對外報送，以滿足合并報表不同的管理要求。 

2）準確實時的數據 

通過數據自動采集、報表檢查并跟蹤差異、校驗內部邏輯、內部交易自動對賬、報表自動合并等功能減輕了財務人員工作量、大大提高財務數據的準確性。 

3）靈活的數據收集 系統支持采集不同數據環境下的報表數據，根據監管機構的不同要求快速準確的編制合并報表，對于網絡環境比較差的用戶，系統提供在線和離線兩種方式以EXCEL手工錄入數據，也提供從久其、HFM等系統通過數據接口導入到系統。 

4）透明式的數據管理 

通過集團報表穿透式查詢及報表聯查，實現集團的透明化管理，可以清晰的查詢合并抵消過程，可快速完成合并及并檢查數據正確性。系統基于HFM的合并結果可以展現合并工作底稿和抵銷數據。 

5）友好的用戶體驗 

系統具有良好的操作性錄入，類似于您用慣的Excel的輸入畫面，輕松的進行數據輸入。好用的錯誤檢查:使用“業務校驗”功能輕松的進行業務邏輯的錯誤檢查，減少決算中的手工返工。可以導入會計系統的數據,可以實現從個別到合并會計科目的編碼轉換。

六、作業成本管理解決方案

（一）解決方案簡介

作業成本管理系統是運用ABC原理開發的符合國內企業實際需要的ABC成本管理系統，能深入分析成本形成的過程，反映作業消耗資源的效率，對于無效或低效的作業可以及時得到控制，從而使成本能夠在過程中得到有效的控制，滿足企業中各層次管理者對成本信息和決策的需求。

（二）解決方案的核心功能

1、數據采集

1）ABC成本管理系統需要和業務系統結合使用，其數據采集和數據接口非常靈活、方便。系統的數據可以來源于企業的信息系統，也可以直接手工輸入。可以與企業的業務系統直接通過數據轉換工具實現，也可以通過數據的導入導出實現，數據的采集方式非常方便，有利于ABC系統對業務系統的控制。

2）系統可以自動與ERP系統的財務、庫存、生產等模塊對接，獲取成本計算、分析所需的數據。

2、成本計算

1）通過ABC模型的建立和數據的采集，系統可實現成本計算功能，與傳統的成本核算不同，它可以提供過程成本，可以計算作業成本和成本標的成本（產品成本是成本標的成本的一種），也可以根據企業的具體情況進行多層面、多角度的成本計算。

2）系統支持輔助部門費用的交互分配模型。

3、成本分析查詢

1）系統可根據成本信息進行成本分析和查詢，包括產品成本查詢、項目成本查詢、成本趨勢分析、成本規劃、盈利分析、沉淀成本查詢和分析、閑置資源成本查詢和分析、不需用的作業成本查詢和分析，并可根據成本的具體情況進行報價分析和決策。

2）系統支持靈活的多維度分析，可按產品、產品分類、訂單、客戶、工序、成本中心等多個維度進行任意組合的查詢和分析。

3）將成本核算細化到了作業（工序），可提供分環節的成本結構信息，支持按照工藝路線查詢、分析產品成本結構變化的過程。

4、成本報表

成本報表靈活，可根據成本信息形成企業自己需要的多種報表，多角度、多層面、多步驟展現成本報表和其他相關信息報表。

5、成本預測

利用歷史的成本信息對新產品、訂單等成本對象的成本進行模擬，可以幫助企業更好的進行新產品和項目的定價決策。